Поступление товаров и услуг в 1 с 8 2. Бухучет инфо
1С: Бухгалтерия позволяет автоматизировать процесс ввода первичной документации, связанной с процессом отражения поступления товаров и услуг. Для данных целей в 1С: Бухгалтерии предусмотрены специальные документы, порядок заполнения которых отличается для разных версий. Об этом и узнают сегодня читатели МирСоветов.
Особенности оформления поступления товаров и услуг в 1С: Бухгалтерии на платформе 7.7
На платформе 7.7 существуют две конфигурации, предназначенные для ведения бухгалтерского учета предприятия: бухгалтерский учет, редакция 4.5 и упрощенная система налогообложения, редакция 1.3. Данные конфигурации используются для ведения учета предприятий, находящихся на общей или упрощенной системах налогообложения, соответственно. Принцип документального оформления поступления товаров и услуг в данных конфигурациях идентичен.
Поступление товаров отражается документом «Поступление товаров». Данный документ можно найти в меню «Документы» - закладка «Учет товаров, реализации».
Если товары поступают от поставщика, то вид поступления следует обозначить как «Поступление от поставщика». Если товары возвращаются организации от покупателя, то вид поступления будет «Возврат ранее отгруженных» или «Возврат от покупателя».
В поле «Вход. Документ» необходимо отразить номер и дату первичного документа, предоставленного поставщиком. Если поставщик выставил счет-фактуру, то следует поставить галочку напротив данного документа и заполнить его реквизиты (номер, дата) на основании первичного документа.
Вариант зачета аванса выбирается на усмотрение пользователя. Предусмотрены такие варианты, как зачет аванса без указания договора, зачет аванса только по договору и без зачета аванса.
В поле «Налоги» необходимо выбрать вариант учета НДС (без налогов, в сумме, сверху). Также можно поставить галочку напротив реквизита «НДС включать в стоимость» для того, чтобы суммы НДС были включены в стоимость поступивших товаров.
Поле «Склад» предназначено для выбора склада, на который поступают товары.
В поле «Поставщик» необходимо выбрать контрагента, который поставляет данные товары, а ниже указать договор с ним, на основании которого произведена поставка.
В табличной части документа отражаются поступившие номенклатурные позиции с обязательным указанием количества, цены, суммы и НДС.
После проведения документ попадет в журнал «Товары, реализация» и сформирует следующие проводки:
Важно, чтобы в каждой номенклатурной позиции в справочнике «Номенклатура» в поле тип было значение «Товар». Это необходимо для оприходования товарно-материальных ценностей по накладной от поставщика на 41 счет.
Поступление услуг оформляется документом «Услуги сторонних организаций». Данный документ можно найти в меню «Документы» - закладка «Общего назначения».
Документ поступления заполняется в том случае, если поставщик включил в накладную по поставке товарно-материальных ценностей какую-либо услугу. Например, услугу доставки или упаковки груза.
Шапка акта об оказании услуг сторонней организацией заполняется аналогично документу «Поступление товаров». Пользователю необходимо отразить реквизиты входящих документов, способ зачета аванса, вариант отражения налогов, а также указать исполнителя услуги.
В табличной части документа отражаются следующие реквизиты:
- Наименование услуг, т. е. наименование оказанной услуги так, как это указано в акте, предоставленном исполнителем.
- Сумма, т. е. стоимость оказанной услуги. НДС рассчитывается автоматически на основании выбранного варианта в шапке документа.
- Принятие к НУ, т. е. вариант принятия к налоговому учету оказанной услуги (на стоимость товаров, на транспортные расходы, на косвенные расходы).
Поскольку в примере был выбран вариант принятия расходов к налоговому учету как отнесение расходов на стоимость товаров, то счет дебета используется 41. Если выбрать другой вариант, то в дебете будет фигурировать затратный счет.
Особенности оформления поступления товаров и услуг в 1С: Бухгалтерии, версия 2.0 на платформе 8.2
В программных продуктах, предназначенных для автоматизации бухгалтерского учета на платформе 8.2, для отражения поступления товаров и услуг используется один документ «Поступление товаров и услуг». Найти данный документ можно в меню «Покупка» главного меню программы либо ее панели функций.
Программой предусмотрены следующие виды операций документа «Поступление товаров и услуг»:
- Покупка, комиссия – используется при вводе товаров и услуг, приобретенных предприятием или принятых им по договору комиссии;
- В переработку – предназначен для принятия товаров и материалов заказчика, предназначенных для переработки с последующей передачей заказчику готового изделия;
- Оборудование – используется для отражения приобретения объектов основных средств;
- Объекты строительства – предназначен для приобретения объектов строительства.
Поскольку данная статья посвящена особенностям отражения поступления товаров и услуг, то вид операции документа «Поступление товаров и услуг» следует использовать «Покупка, комиссия».
В шапке документа указывается контрагент (поставщик), договор поставки, способ зачета авансов, а также склад, на который поступают товары. Способ учета НДС заполняется в закладке «Цены и валюта».
Документ содержит табличные части «Товары» и «Услуги», предназначенные для отражения поступления товаров и услуг, соответственно.
Важно, чтобы товары, принимаемые к учету, находились в группе «Товары» справочника «Номенклатура». В этом случае, данные номенклатурные позиции автоматически будут учитываться на счете 41. Однако данный счет можно изменить непосредственно в табличной части документа.
Реквизиты первичных документов указываются на закладке «Дополнительно». Реквизиты счета-фактуры, выставленной поставщиком, отражается в закладке «Счет-фактура» или по ссылке «Ввести счет-фактуру» внизу документа.
После проведения документ делает следующие проводки:
В табличной части «Услуги» пользователь самостоятельно выбирает счет учета, это значит, что при таком способе ввода услуги ее стоимость не будет отнесена на стоимость приобретенных товаров.
Если требуется отнести стоимость услуги на стоимость приобретенных товаров, то следует воспользоваться документом «Поступление доп. расходов». Данный документ расположен в меню «Покупка».
В шапке документа необходимо указать контрагента, оказавшего услугу, договор, способ зачета авансов, сумму расхода, ставку НДС и способ распределения расходов (по сумме или по количеству). Табличную часть «Товары» можно заполнить вручную, воспользовавшись справочником «Номенклатура» или автоматически с помощью кнопки «Заполнить».
После проведения документ сделает следующие проводки:
В данном случае стоимость услуги будет отнесена на стоимость приобретенных товаров.
Особенности оформления поступления товаров и услуг в 1С: Бухгалтерии, версия 3.0 на платформе 8.2
В 1С: Бухгалтерии, версия 3.0 также используется один документ «Поступление товаров и услуг» для отражения поступления товаров и услуг. Принцип заполнения данного документа идентичен технологии заполнения аналогичного документа в версии 2.0. Однако существуют некоторые различия в интерфейсе программного продукта.
Документ «Поступление товаров и услуг» расположен в меню «Покупки и продажи». В этом же меню находится документ «Поступление доп. расходов». Технология проведения и возможность использования данных документов схожа с аналогичными операциями в 1С: Бухгалтерии, версия 2.0.
Для того чтобы ввести новый документ «Поступление товаров и услуг», требуется нажать на кнопку «Поступление» и выбрать соответствующий вид документа (товары; услуги; товары, услуги, комиссия; материалы в переработку; оборудование; объекты строительства).
В табличной части документа указываются реквизиты первичного документа, склад, на который поступают ТМЦ, наименование поставщика и договор с ним. В табличной части товары указываются номенклатурные позиции, их количество и цена.
После проведения документ делает следующие проводки:
Поступление услуг отражается аналогичным образом. В шапке документа отражаются реквизиты первичного документа и данные поставщика, а в табличной части - сведения об оказанной услуге. Счета затрат выбираются пользователем самостоятельно.
После проведения документ делает следующие проводки:
Если пользователь желает, чтобы стоимость оказанной услуги была отнесена на себестоимость приобретенных товаров, то ему следует использовать документ «Поступление доп. расходов».
Ввод нового документа осуществляется при нажатии на кнопку «Создать».
Алгоритм заполнения документа такой же, как и в версии 2.0.
После проведения документ делает следующие проводки:
Резюмируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что учет поступления товаров и услуг автоматизирован в любой версии программы 1С: Бухгалтерия. Различается лишь технология заполнения документа, а также интерфейс программного продукта. Способ проведения документа практически одинаков в каждой версии.
Для того что бы оформить поступление товаров в программе 1С: Розница 2.2 нам потребуется перейти в раздел Закупки дальше в правой части выбираем Поступления товаров.
Появиться список всех документов Поступления товаров
созданных ранее, для того чтобы создать новый документ нажимаем Создать.
Для каждой накладной (ТОРГ-12 или Универсальный Передаточный Документ) создается новый документ Поступления товаров
.
В документе заполняем поля Поставщик
(выбираем организацию от которой поступил товар), Магазин
(магазин в который мы приходуем товар) и Склад
(склад магазина на который поступает товар). Добавляем в Табличную часть Товары
через кнопку +
, после того как вы заполните все Товары переходим на закладку Этапы оплаты
, что бы зарегистрировать оплату поставщику.
Заполняем табличную часть документа Этапы оплаты через кнопку +
. В нашем примере будет Безналичная оплата поставщику. После заполнения табличной части переходим на кнопку Создать на основании
и выбираем .
Так как документ Регистрация безналичной оплаты
мы создали на основание документа Поступления товара
, то все реквизиты заполняться автоматически из документа основания. Нам только останется проверить данные и провести документ нажав Провести и закрыть
.
После проведения нас вернуло назад к нашему документу Поступления товаров.
Как видно в документе Поступления товаров
статус оплаты поменялся на Оплачен
. Значит денежные средства за это поступления отражены в учете.
Можно посмотреть какие движение сформировал в программе документ Поступления товаров
. Для этого нужно выбрать Движения документа.
Заполнить поступление товаров и услуг в программе 1С 8.3 Бухгалтерия
Поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)»). В данной статье дается последовательная инструкция по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрим проводки, которые делает документ.
Как создать новое оприходование
В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:
После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления, необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:
- Товары (накладная) - создается документ только на товары со счетом учета - 41.01
- Услуги (акт) - отражение только услуг
- Товары, услуги, комиссия - универсальный вид операции, позволяющий отражать комиссионную торговлю и поступление возвратной тары
- Материалы в переработку - специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах
- Оборудование и Объекты строительства - для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04
- Услуги лизинга - формирует проводки по счету 76
Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.
Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3
Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получатель номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:
Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях номенклатуры:
Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.
На этом заполнение документ окончено.
Если поставщик предоставил счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей номер и дата в нижней части документа:
После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 - 19.03) и формирует запись в книгу покупок.
Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет-кредит - дебет кредит :
Как видно, документ сформировал две проводки:
- Дебет 41.01 Кредит 60.01 - поступление товара и начисление долга перед поставщиком
- Дебет 19.03 Кредит 60.01 - отражение входящего документа
В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате. Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 - Кт 60.02) на сумму предоплаты.
Поступление услуг в 1С 8.3
Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнения шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».
Единственное отличие - указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, оформляем получение услуг по доставке:
В поле «Счета учета» можно указать нужную аналитику. Указываем, что хотим распределять расходы на 26 счет (Общехозяйственные расходы), со статьей затрат «Транспортные расходы«. После заполнения документа можно, аналогично товарам, зарегистрировать счет-фактуру.
Ключевое отличие при поступление услуг - в проводках:
Для данного примера, желательно предварительно оформить оплату поставщику за данную услугу.
- Дебет 60.01 Кредит 60.02 - зачет аванса поставщику
- Дебет 26 Кредит 60.01 - начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов компании
- Дебет 19.04 Кредит 60.01 - отражения входящего НДС по услугам
При необходимости отразить в одном поступлении и товара и услуги (например, товар с платной доставкой) нужно воспользоватся документом «Поступление (акт, накладная)» видом операции «Товары, услуги, комиссия».
По материалам: programmist1s.ru
В ранних версиях 1С для отражения хозяйственных операций поступления номенклатуры и получения услуг существовало два разных документа. В 8 версии, в частности в 11 версии конфигурации «Управление торговлей», было решено сделать единственный документ, отражающий эти две операции.
«Поступление товаров и услуг» в 1С – позволяет грамотно оформить практически любой вариант покупки товаров и поступления услуг.
Различные варианты документа
В подсистеме «Закупки» мы выбираем команду «Документы закупки (все)» и нажимаем кнопку «Создать» (Рис.1)
В зависимости от операции, которую мы хотим отразить нам предложено выбрать форму одну из форм документа:
- Прием на комиссию;
- Ввоз из ЕАЭС;
- Импорт;
- Закупка через подотчетчика;
- Закупка по рег. учету;
- Закупка у поставщика.
От нашего выбора также будут зависеть движения по регистрам и проводки, которые сформирует документ.
Следует понимать, что выбор, сделанный нами при создании документа, не является окончательным и его всегда можно изменить при помощи реквизита «Хоз. операция» на закладке «Дополнительно» (Рис.2).
Рис.2
Обязательные реквизиты документа «Поступление товаров и услуг»
Набор стандартных реквизитов (Рис.3) будет существенно различаться только у формы «Закупка через подотчетное лицо». Там вместо реквизитов «Поставщик» и «Контрагент» будет указана ссылка на справочник «Физические лица».
Рис.3
В случае, если в организации хозяйственные операции поступления отражаются в разрезе заказов поставщику, создавать документ поступления лучше на основании соответствующего заказа. В этом случае на закладке «Основное» будет установлен флажок «Поступление по заказу», также появятся гиперссылка на выбранный заказ и команда «Закрыть заказ».
Установка флажка в создаваемом документе откроет форму списка выбора «Заказа поставщика».
Каким бы способом из двух перечисленных Вы не воспользовались, у документа поступления будут заполнены все обязательные реквизиты и табличная часть «Товары», в противном случае Вам придется самостоятельно их заполнять.
Важно! Одному заказу поставщика можно поставить в соответствие несколько документов поступления, заказ будет считаться закрытым, когда общая сумма поступлений сравняется с суммой, указанной в заказе (это бывает в том случае, когда доставка по той или иной причине происходит в несколько этапов).
Разберемся с основными реквизитами шапки:
- Организация – в случае, если в программе ведется учет в разрезе нескольких организаций, нужную будет предложено выбрать из выпадающего списка;
- Поставщик – реквизит, имеющий тип справочник «Партнеры»;
- Контрагент – один из элементов справочника «Контрагенты».
Справочник «Контрагенты» принято относить к регламентированной деятельности. Именно из него берется информация для отражения операций в учете, для создания регламентированной документации, для ведения взаиморасчетов.
У начинающих пользователей часто возникает вопрос, в чем разница между двумя последними понятиями и почему они выведены в отдельные реквизиты. Понять разницу значительно проще, когда поймешь, что в «Управлении торговлей» ведутся два различных вида учета:
- Управленческий;
- Регламентированный.
Справочник «Партнеры» относится к управленческому учету, и в документе поступления он отражает с какой структурной единицей холдинга или предприятия осуществляются хозяйственные отношения (может включать любой уровень детализации управленческих отношений).
Необязательные реквизиты
После выбора поставщика или контрагента, у документа может автоматически заполниться реквизит «Договор». Таким образом возникает дополнительная аналитика в рамках которой будут формироваться движения.
Кроме этого:
- Склад – указывает место, на котором после поступления будут храниться материальные ценности;
- Соглашение – в рамках соглашения можно указать дополнительные условия оплаты, поставки, валюта взаиморасчетов, проценты скидки и т.д.
- Дополнительную нетиповую информацию можно указать в поле «Комментарий».
Закладка «Товары»
Эта закладка содержит табличную часть (Рис.4), где необходимо указать: что, в каком количестве и по какой цене поступило в организацию.
Рис.4
Первая колонка – порядковый номер строки, про нее ничего интересного сказать нельзя. Рассмотрим подробнее структуру остальных:
- Номенклатура поставщика – во избежание пересортицы и недопонимания во взаиморасчетах, каждой номенклатуре вашей организации можно привести в соответствие наименование номенклатуры поставщика, как оно указывается в бумажных документах;
- Номенклатура – элемент справочника «Номенклатура», от того, какой вид номенклатуры (товар, работа или услуга) выбран в строке, зависит набор остальных колонок;
- Характеристика номенклатуры – дополнительная аналитика, которую необходимо указывать, если для номенклатуры ведется учет в разрезе характеристик;
- Количество – указывается в каком объеме было поступление;
- Единица измерения – в программе ведется учет в единицах хранения и единицах отчета, кроме этого для номенклатуры можно указать вес, объем, площадь, длину;
- Вид цены;
- Цена – берется автоматически, если существуют документы «Установка цен номенклатуры», где указана сколько и что стоит, если какой-то товар закупается в первый раз, или закупочная цена отличается от сохраненной, на основании документа поступления можно создать документ, устанавливающий цены;
- Процент скидки;
- Сумма скидки;
- Строка — общая сумма по строке;
- Подразделение – если в строке отражается оказание услуги, то ее стоимость можно включить в затраты соответствующего подразделения;
- Списать на расходы – статья затрат, по которой услуга будет проходить в расходах организации;
- Аналитика расходов – объект аналитики для включения расходов;
- Номер ГТД и Страна происхождения – для ведения и заполнения таможенной декларации;
- Сертификат;
- Номер паспорта.
Закладка «Дополнительно»
Содержит дополнительную информацию (Рис.5), которая позволяет максимально полно заполнить реквизиты печатной формы, а также определить способ формирования цены.
Рис.5
Фактически эту закладку можно разделить на две части:
- Левая содержит общую информацию о грузоотправителе, получателе, и другие дополнительные реквизиты, информация о которых может отражаться в печатных формах;
- Правая часть гораздо интереснее и её надо рассмотреть подробнее.
В правой части дополнительной информации можно указать:
- Формирование цены (включает она НДС или нет);
- Подробности обложение покупки НДС;
- Рублевую или валютную оплату;
- Установка галочки «Регистрировать цены поставщика автоматически», указывает на то, что закупочные цены будут изменены при проведении этого документа;
- Необходимость в возврате тары и дату возврата;
- Номер и дату входящего документа для простоты сверки взаиморасчетов.
В зависимости от вида хозяйственной операции, регистрируемой документом набор реквизитов закладки «Дополнительно» может существенно различаться.
Для чего может служить основанием документ «Поступление товаров и услуг»
Перечислять все виды документов, которые можно создать на основании поступления смысла нет, попробуем ограничиться основными хозяйственными операциями, которые можно создать на основании этого документа можно создать:
- Возврат товаров поставщику, в случае если Вас что-либо не устроило в качестве товара или в любом другом случае;
- Передача в эксплуатацию (создавая этот документ на основе поступления можно заметно упростить себе задачу по заполнению большого количества реквизитов поступившего оборудования);
- Перемещение товаров – удобно вводить, когда между процедурой поступления номенклатуры на склад и её передачей на другой склад прошло немного времени;
- Документы наличной (Расходный кассовый ордер) и безналичной (Списание безналичных денежных средств) оплаты поставленных товаров и оказанных услуг;
- Таможенную декларацию на импорт;
- Установку цен номенклатуры, которая значительно автоматизирует последующие заполнения документов поступления и реализации.
Во всех случаях большая часть информации будет автоматически заполнена и потребуется внесение только незначительных изменений.
Создание документа: меню Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Покупка, комиссия .
Заполнение шапки документа (Рис. 151):
- Строка От – дата ;
- Строка Контрагент – поставщик материалов;
- Строка Договор – договор с поставщиком;
- Строка Склад – склад, на который товары поступают. Необходимо помнить, что Вид склада при оптовой торговле должен быть Оптовый (Рис. 150);
ШАГ 2 |
Проверка параметров документа приобретения |
Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть – кнопка Цены и валюты (Рис. 152):
- Кнопка в верхней части формы «Цены и валюта» ;
- В строке Валюта должна быть указана валюта документа;
- В строке Налоги
необходимо отметить галочкой след. реквизиты:
- Учитывать НДС , если в первичном документе присутствует НДС;
- Сумма вкл.НДС , если более удобным будет вариант заполнения документа вводом общей суммы, включающей НДС. Если галочка не стоит, то НДС накручивается сверху от суммы, указанной без НДС.
- НДС включать в стоимость при применении УСН, т.к. стоимость товаров по бухгалтерскому учету формируется с учетом «входного» НДС.
Заполнение закладки «Товары» (Рис. 153)
Пример заполнения на рисунке (Рис. 153).
Заполнение закладки «Счета расчетов» (Рис. 154)
- Строка Счет расчетов – счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
- Строка Счет авансов – счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.
Заполнение закладки «Дополнительно» (Рис. 155)
В результате проведения документа в дебет счета 41.01 «Товары на складах» отнесена вся стоимость товаров, в т.ч. «входной» НДС. Также сформирована проводка по зачету аванса, выданного поставщику – дебет счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и по кредит счета 60.02 «Расчеты, по авансам выданным», т.к. на начало года был остаток по счету 60.02.
ШАГ 6 |
Регистрация входящего счета-фактуры |
Регистрация счета-фактуры поставщика (Рис. 157)
- Ввод по ссылке Ввести счет-фактуру внизу документа Поступление товара и услуг ;
- В форму Счета-фактуры полученного
добавляется:
- строка Вх.номер и от – номер и дата счета-фактуры поставщика;
- строка Код вида операции – для поступления товаров, работ и услуг указывается «01»;
- флажок Способ получения – устанавливается в соответствии со способом получения счета-фактуры на бумажном носителе или в электронном виде;
- флажок Отразить вычет НДС – организация, применяющая УСН не устанавливает.
Поставьте вашу оценку этой статье: