Формула ндс из суммы онлайн. Как просто посчитать НДС от суммы (выделить или начислить)
Подобный расчет — самый ходовой в бизнесе и госзакупки тут не исключение, редкий участник обходится без него. В одной из статей мы подробно рассказывали о том, . Конечно, можно вычислить вручную по формулам, однако это достаточно долгий процесс, который нередко сопряжен и с вычислительными ошибками. Самый простой и верный способ узнать,как выделить НДС из суммы — это воспользоваться нашим онлайн-калькулятором. Пользоваться им очень просто.
Расчет НДС онлайн калькулятор делает на основании двух значений: суммы и ставки.
Шаг 1. Введите требуемую цифру в строку ввода.
Шаг 2. Выберите нужную ставку. Например, вы озадачены вопросом, как рассчитать по 10 %. Для этого достаточно поменять значение налога на добавленную стоимость в строке показателя ставки на нужное значение. Требуемые итоги автоматически рассчитаются по 10 %.
Что такое налог на добавленную стоимость
Прежде чем узнать, как посчитать НДС 20 от суммы (формуларасчета), разберемся в его природе. Это один из инструментов фискальной политики государства, составляющий большую часть дохода, поступающего в бюджет РФ от налоговых поступлений.
Добавленная стоимость или наценка — это величина, которая представляет собой исчисленную разницу цены приобретения и цены реализации ТРУ. Регулирует расчет Налоговый кодекс РФ, а именно статья 164. Эта же законодательная норма определяет и его ставки.
Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который уплачивается в бюджет хозяйствующими субъектами и индивидуальными предпринимателями. Часть стоимости производимых товаров, работ или услуг, создаваемая на всех этапах процесса производства и реализации ТРУ, которая изымается в государственный бюджет. Далее разберемся, как выделить НДС онлайн.
Кто не платит
От уплаты отчислений освобождаются следующие группы налогоплательщиков:
- плательщики УСН и ЕНВД;
- экономические субъекты с годовой выручкой, объем которой не превышает 2 миллиона рублей.
Сколько платить
Законом закреплены следующие налоговые ставки: 20 %, 10 % и 0 %. НК РФ закрепляет следующую классификацию их применения в 2019 году:
- 0 % — применяется при продаже товаров на экспорт, а также продукции, помещенной под таможенную процедуру в свободной таможенной зоне, услуги по международной перевозке и аналогичные операции (п. 1 ст. 164 НК РФ).
- 10 % — применяется в случае реализации продовольственных товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий и книжной продукции, медицинской продукции (п. 2 ст. 164).
- 20 % — для остальных ситуаций (п. 3 ст. 164).
Формула для расчета
Каждый бухгалтер и финансовый специалист должен знать, как вычесть НДС 20 от суммы. Для точных расчетов применяется формула выделения и расчета налога на добавленную стоимость.
Разберем различные случаи исчисления на конкретных примерах.
Рассчитаем для ставки в 20 %. Известную величину дохода обозначим С.
Таким образом, если сумма дохода составит 100 000,00 рублей, то 100 000 × 18 / 100 = 18 000 рублей.
Рассмотрим ситуацию, при которой итог уже содержит налог по ставке 10 или 20 %.
При доходе в 100 000 рублей расчет будет таким: 100 000 × 1.20 = 120.
Данная ставка называется расчетной и применяется в соответствии со ст. 164 НК РФ.
Наконец, такая ситуация. Вам известен доход с налоговой выплатой и нужно получить значение без нее. В этом случае поможет следующая формула:
Здесь Сн — итог с налогом, а М — коэффициент, для 20 % он составляет 20 / 100.
НДС — бюджетообразующий платеж налоговой системы России. Поэтому считать и уплачивать его приходится многим субъектам бизнеса. Исключение составляют компании и предприниматели, применяющие альтернативные налоговые системы — они от уплаты этого налога освобождены, кроме определенных операций. Чаще всего НДС начисляется продавцом к стоимости товара (услуги) и выделяется в документах. Но есть случаи, когда его необходимо вычленить из общей суммы операции. Далее разберемся, когда это нужно и как делается.
Коротко об НДС: механизм и ставки
НДС — косвенный налог, которым облагается реализация большинства товаров и услуг. Обычно он входит в цену и оплачивается из кармана покупателя. При этом формально продавец — он должен взять налог из суммы, полученной от покупателя, и уплатить его в бюджет. Так работает механизм косвенного налогообложения.
Базовая ставка налога составляет 18%. Она действует для большинства облагаемых объектов. Наряду с ней, существует пониженная ставка 10% для льготных категорий товаров. Под нее попадают многие виды продовольствия, детские товары и определенные медицинские изделия. Еще одна льготная ставка — 0%. Она применяется при экспорте, при осуществлении целого комплекса услуг, связанных с международными перевозками, а также для отдельных объектов реализации. Кроме того, существует ряд операций, полностью освобожденных от обложения НДС.
Что значит НДС «в том числе»
НДС обычно входит в стоимость, указанную в договоре или на ценнике, то есть цена прописывается с Его сумма указывается отдельно наряду с общей суммой операции. Это связано с тем, что без выделения налога отдельной строкой невозможно применить механизм налогового вычета. И хотя требование выделять сумму налога для вычета относится только к счетам-фактурам, ее, как правило, всегда указывают и в остальных документах — в договорах, актах, счетах. В таком случае вопроса о том, как посчитать НДС «в том числе», не возникает, ведь сумма налога прямо указана.
Например, в договоре на оказание услуг сказано, что общая стоимость услуг составляет 354 000 рублей, при этом сумма налога равна 54 000 руб. Здесь все понятно: исполнитель запросил за свои услуги 300 000 рублей, начислил на эту сумму НДС по базовой ставке и указал в договоре полную стоимость.
Но бывает, что в документах прописана только общая сумма и указано, что налог в нее входит. Однако непонятно, сколько именно составляет его сумма, поэтому при необходимости ее придется рассчитать.
Расчетный метод
В Налоговом кодексе приведен порядок применения расчетного метода исчисления НДС. О нем сказано в части 4 статьи 164. Расчет довольно простой. Ставка равна отношению, при котором в числителе — актуальная налоговая ставка, а в знаменателе — она же, увеличенная на 100. Таким образом, расчетная ставка НДС составляет:
- 18/118 — при ставке налога 18%;
- 10/110 — при ставке 10%.
B = S - S * (18 / 118),
где В — базовая стоимость товара до налогообложения, а S - общая сумма операции с
Когда нужно вычленить налог из суммы
Прежде чем разобраться на примере, как посчитать НДС «в том числе», посмотрим, когда это бывает нужно. В Налоговом кодексе сказано, что расчетный метод исчисления применяется продавцом товаров и услуг в следующих случаях:
- при получении предоплаты, в том числе частичной;
- когда уплата НДС осуществляется налоговым агентом;
- при перепродаже имущества, которое подлежит учету с налогом;
- при продаже сельхозпродукции и автомобилей, которые были приобретены у физических лиц;
- в ряде иных случаев.
Покупателю иногда также приходится исчислять НДС расчетным методом из общей суммы. Например, если ему выставлен счет на оплату с учетом налога, и он планирует оплатить его частями.
Выделяем НДС из суммы аванса
На практике вопрос о том, как посчитать НДС «в том числе», чаще всего возникает при получении от покупателя частичной предоплаты. Например, общая сумма договора, включая НДС, составила 472 000 рублей. Условия соглашения позволяют покупателю перевести аванс в размере не менее 50% от этой суммы. Покупатель перечислил 236 000 рублей, и продавцу следует исчислить налог и отразить его в учете.
Сумма предоплаты * 18 / 118.
Получаем следующее значение: 236 000 * 18 / 118 = 36 000 (р) — именно столько составляет налог, исчисленный по ставке 18%, в сумме полученной предоплаты.
Рассчитаем сумму без НДС: 236 000 — 36 000 = 200 000 (р).
Итак, в приведенном примере покупатель перечислил продавцу в качестве предоплаты 236 000 рублей, а сумма налога составила 36 000 рублей.
НДС при налоговом агентстве
Бывают случаи, когда субъект должен выполнить обязанность налогового агента, то есть уплатить НДС не за себя, а за своего контрагента. Типичный пример — аренда помещения у органов муниципальной власти. Причем не имеет значения, на какой системе налогообложения находится сам арендатор. Другими словами, столкнуться с необходимостью рассчитать НДС могут компании и ИП, которые сами этот налог не платят.
Рассмотрим пример. Компания арендует помещение, относящееся к разряду муниципального имущества. Арендная плата составляет 118 000 рублей в месяц, в том числе НДС 18%. Посчитать, удержать и уплатить в бюджет налог должен арендатор, поскольку в данной сделке выступает налоговым агентом в силу закона. Как будет рассчитан НДС? Это зависит от положений договора. Возможны 3 варианта:
- В договоре прописана общая сумма и указан размер налога. Рассчитывать ничего не нужно — агент удерживает эту сумму и переводит в бюджет.
- В договоре указано, что стоимость аренды составляет 118 000 рублей ежемесячно, в том числе НДС. Как посчитать налог в этом случае, подробно описано выше.
- В договоре нет упоминания о налоге. В такой ситуации считается, что арендная плата включает налог. Расчет производится, как в варианте № 2. Однако при заключении договора важно не забыть, что из фигурирующей в нем суммы будет удержан НДС, и при определении арендной платы.
Подведем итоги
Зачастую бухгалтер или бизнесмен сталкивается с необходимостью посчитать сумму НДС «в том числе». Как следует из статьи, в этом нет ничего сложного. Чаще всего к приведенным выше формулам приходится прибегать при получении предоплаты, а также при исполнении роли налогового агента. Причем в последнем случае такая необходимость возникает не только у субъектов на ОСН. Поэтому знать основы работы с НДС будет полезно и тем, кто в силу применения специального режима обычно этот налог не платит.
Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании - например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.
Как определить сумму НДС (вычисление)
При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).
На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:
- Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
- Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.
Как посчитать НДС от суммы
Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:
НДС = НБ × Нст / 100,
Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18 ) или 10 процентов.
Как посчитать НДС в том числе
НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,
Где: С — сумма, включающая НДС.
Пример расчета НДС
Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.
Пример 1
ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?
- Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):
55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.
- Посчитаем НДС от суммы:
5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.
- Вычислим сумму с НДС:
5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.
- Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.
- стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
- НДС 20% — 1 100 000 руб.,
- итого с НДС — 6 600 000 руб.
Пример 2
По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.
- Сначала определим итоговую стоимость партии:
240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.
- Посчитаем НДС в том числе:
2 400 000 / 1,20 × 0,20 = 400 000 руб.
- Остается сумма без НДС:
2 400 000 - 400 000 = 2 000 000 руб.
Ее также можно найти без предварительного выделения налога:
2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.
Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:
2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.
Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:
- стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
- НДС 20% — 400 000 руб.,
- итого с НДС — 2 400 000 руб.
Итоги
Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%. Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС - это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя. В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.
Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США - единственная развитая страна, где отсутствует НДС.
Tax-free
Tax-free - это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.
Как начислить НДС
НДС = СУММА × СТАВКА(%)/100
Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога сложите сумму без НДС и полученное значение налога.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.
Как выделить НДС
НДС = -1 × (СУММА / (1 + СТАВКА/100) - СУММА)
Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1.
Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) - 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 - 152,54 = 847,46 руб.
Калькулятор позволяет выделить и начислить НДС онлайн. Чтобы провести расчет, достаточно ввести сумму и указать налоговую ставку, кулькулятор самостоятельно рассчитает требуемые величины.
Принцип работы онлайн калькулятора
Как начислить НДС к сумме с помощью онлайн калькулятора?
- В поле калькулятора внести стоимость с учетом налога;
- Выбрать ставку (10 или 18 процентов);
- Калькулятор автоматически посчитает сумму с учетом НДС и налоговую величину.
Чтобы выделить НДС из суммы, нужно:
- В поле онлайн калькулятора внести стоимость с учетом налога;
- Выбрать необходимую ставку (10 или 18 процентов);
- Калькулятор автоматически онлайн рассчитает величину налога, а также вычислит сумму без НДС.
Расчет проводится калькулятором онлайн без перезагрузки страницы.
Что такое НДС?
Это налог, выделяемый из стоимости товаров и подлежащий уплате в бюджет организациями, ИП, иностранными фирмами, некоммерческими компаниями при проведении коммерческих операций.
Необходимость расчета возникает при осуществлении налогооблагаемых операций.
Общая формула для вычисления:
НДС = база * ставка.
В данной расчетной формуле база – это стоимость товаров без учета налога, ставка может принимать одно из трех значений 0, 10 или 18%.
- Когда имеется цена, на которую нужно начислить налог по ставке 18 или 10 процентов (например, реализуя товар покупателю, нужно добавить к продажной стоимости налог по соответствующей ставке);
- Когда имеется цена, уже включающая налог, в этом случае нужно выделить НДС (например, при получении счета от поставщика, нужно вычислить налоговую величину, подлежащую возмещению).
Как проводить расчет в обоих случаях? Можно воспользоваться обычным калькулятором и провести начисление или выделение налога самостоятельно.
Можно использовать альтернативный вариант – воспользоваться онлайн калькулятором, который поможет выделить или начислить НДС при наличии исходных данных в виде суммы и налоговой ставки. Принцип работы онлайн калькулятора рассмотрен выше.
Формулы расчета
Для самостоятельного вычисления понадобится ряд формул, а также обычный калькулятор.
Как начислить
Если имеется цена, к которой нужно начислить налог по ставке 10 или 18%, формула имеет вид:
Как выделить
Если имеется сумма, из которой нужно выделить НДС 10%, то формула такая:
Если имеется сумма, из которой нужно вычислить НДС 18 процентов, то формула такая:
Для расчета суммы без учета налога применяется формула:
Примеры расчета
Пример 1 – Начисление НДС 10 %
Стоимость товаров без налоговой величины составляет 245 000 руб. Нужно выставить счет покупателю с учетом налога.
Н = 245000 * 10 / 100 = 24500.
Стоимость с Н = 245000 + 24500 = 269500.
Пример 2 – Начисление НДС 18%
Стоимость услуг без налоговой величины составляет 380 000 руб. Нужно посчитать стоимость с учетом налога.
Н = 380 000 * 18 / 100 = 68400.
Стоимость с Н = 380000+68400 = 448400.
Пример 3 – Выделение НДС 10%
Стоимость товаров составляет 396 000 руб. Нужно вычислить налог из стоимости, а также рассчитать стоимость без учета налоговой величины.
Н = 396 000 * 10 / 110 = 36000.
Стоимость без Н = 396000 – 36000 = 360000.
Пример 4 – Вычисление НДС 18%
Стоимость услуг составляет 566 400 руб. Нужно выделить налог из стоимости и посчитать сумму без налоговой величины.
Н = 566400 * 18 / 118 = 86400.
Стоимость без Н = 566400 – 86400 = 480000.
Если самостоятельно проводить расчеты желания нет, то онлайн калькулятор поможет выделить и начислить НДС от заданной величины.